应收账款台账：
该有哪几列、怎么核销、给谁看
几乎每家公司都有一张应收账款表，但多数只是「记着」：记了金额、忘了日子，记了总数、核不了明细。台账的价值不在记，在把到账的钱对回到具体的那一笔，把挂着的每一笔排给具体的人。
一句话：台账不是存档，是排活——最后一列写的应该是「下一动作」。
台账该有哪几列：八列，一列都不能少
列少了说不清，列多了没人维护。项目应收台账这八列是底线：
| 列 | 回答什么 |
|---|---|
| 项目名称 | 钱挂在哪个项目上——按项目立账，不按客户混记 |
| 合同名称 | 依据哪份合同——一个甲方十几份合同，得能拆开 |
| 应收金额 | 按口径该收多少（合同、业务、财务三个口径各自成立） |
| 已收款 | 银行真到账多少——按流水，不按对方口径 |
| 未收款 | 应收减已收，红的就是要处理的 |
| 预计收款日期 | 该收之日——顺延了跟着改，留原因 |
| 逾期天数 | 今天离该收之日过了多少天，拖了多久一眼看出 |
| 下一动作 | 这笔款下一步做什么——台账里最值钱的一列 |
前七列是事实，第八列是安排。一张没有「下一动作」列的台账，月底看完了就合上，什么也不会发生。
一笔款分三次回，怎么核销
合同约定的分期款，甲方经常一次回一笔、三笔凑齐。核销做的事只有一件：把到账的钱对回到具体的那一笔上。
到一笔，登一张收款单
金额、日期、银行流水，登记时都留下。收款的记录只从收款单来，不从别人的口头汇报来。
按约定冲抵，先到先冲
合同指定了冲哪期就冲哪期；没指定的先到先冲。冲抵规则一旦定下就别换，换一次账就乱一次。
冲完闭环，没冲完继续挂
冲完的节点状态归零，没冲完的节点金额减少、继续挂着——未收永远等于每一笔没冲完的余额之和。
不核销的台账有两种典型病：总数对、明细错——财务说还欠 100 万，甲方说付过 3 笔，谁也说不清是哪 3 笔；多收了没人知道——预付冲不回具体节点，钱挂在半空，下期又开票去收。核销就是把「总数」变成「每一笔」。
台账对不上甲方的账，十有八九是核销没做。
同一个甲方多份合同，怎么对、给谁看
工程和专业服务公司最常见的账面：一个甲方、十几份合同、钱进同一个账户。台账要能两头看。
按甲方合并看：对账用
跟甲方对账时拉一张合并清单：总共未收多少、每份合同各占多少、哪一笔拖得最久。一张纸说清，不用现场翻合同。
按合同拆开看：管理用
管的时候要拆到单份合同：每份合同立账五数——合同额、已结算、已开票、已收款、未收。合并的数看规模，拆开的数找问题。
不同的人看台账看的东西不一样：老板看合计与逾期——红的有多少、最长拖了多久；经营与项目经理看自己项目的明细——下一动作是什么；财务看到账与核销——银行和台账对不对得上。一张台账三张皮，靠的是同一套底数。
看收款通里「该自己做的、该向甲方要的」怎么分列 →